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鈊象電子股份有限公司
資金貸與他人作業程序
第 一 條:貸放對象:
本公司之資金除以下之情形外,不得貸與股東或任何他人,若符合資金貸予條件之法人或團體 (以下簡稱借款人) 其借款均需依照本作業程序辦理。
1.公司間或與行號間有業務往來關係者。
2.公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與    企業淨值之百分之四十。
所稱短期,係指一年或一營業週期(以較長者為準)之期間。
第一項第二款所稱融資金額,係指本公司短期融通資金之累計餘額。
本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與,不受第一項第二款之限制。
第 二 條:資金貸與他人之原因及必要性:
本公司與他公司或行號間除因業務往來關係從事資金貸與者外,有短期融通資金之必要從事資金貸與者,以下列情形為限:
1.因本公司營業上之需要,對他公司或行號有短期融通資金之必要,且符合本公司利益者。
2.由本公司持股達百分之九十以上或直接控制經營者,因營運需要而有短期融通資金之必要者。
第 三 條:資金貸與總額及個別對象之限額:
1.本公司總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。
2.有短期融通資金必要之公司或行號,個別公司或行號間的貸與金額以不超過本公司淨值百分之三十為限。
3.與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者,並不得逾越上款限額。
4.本公司與本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與,不受前三款之限制。
5.本公司之子公司資金貸與他人之限額比照本公司貸放標準,惟若有貸款之必要性並經本公司董事會同意者,單一子公司貸與他人金額最高不得超過子公司淨值百分之四十。
第 四 條:審查程序:
1.本公司辦理資金貸與事項,應由借款人檢附必要之財務資料,必須符合用途正當、確有貸與必要且還款能力無虞三項原則,呈總經理核准,並提報董事會決議通過後辦理。
2.借款人在額度核定後,應填具必要之申請資料向財務單位申請撥款,經公司負責人簽准後始得動支。如董事會不同意時應即訂定期限予以收回。
3.本公司與母公司或子公司間,或子公司間之資金貸與,應檢送評估結果提董事會決議後辦理,並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。所稱一定額度,不得超過貸與公司最近期財務報表淨值百分之十。
4.本公司因情事變更,致貸與對象不符本準則規定或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成改善。
第 五  條:擔保品之取得:
借款人依前項規定申請動支融通額度時,財務單位應得要求提供相當之保證票據或擔保品,做為資金貸與之擔保。前項債權擔保,債務人如提供相當信用之個人或公司為保證,以代替提供擔保品者,董事會得參酌財務單位之徵信報告辦理;以公司為保證者,應要求其檢具公司章程是否有訂定得為保證之條款;如有第二條第二項之情事,得免提供擔保。
第 六 條:已貸與金額之後續控管措施及逾期債權處理程序:
1.財務單位每月應編製「資金貸與他人明細表」逐級呈報;並應依一般公認會計原則規定,評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,於財務報告中適當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
2.內部稽核單位應至少每季稽核本程序及其執行情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。。
3.如有發生逾期且經催討仍無法收回之債權時,應即循法律途徑對債務人採取追索行動,以確保本公司之權益。
第 七 條:資金融通期限:
本公司辦理融資之期限,依各別融資對象及融資額度,由董事會決議之,並載明於「董事會議事錄」中,貸與合約中亦應載明對方還款期限。
本公司資金貸與期限不得逾一年,如需逾一年時,須另行呈報董事會通過後始得續借。
第 八 條:計息方式:
融通資金採浮動利率計息,視公司資金成本機動調整利率,調整利率時由財務單位呈請總經理核准後執行之。應收之利息應每月結算一次。
第 九 條:本公司之國內子公司其資金貸與他人之作業比照本公司之規定辦理,國外子公司依其本國法辦理。
第 十 條:本公司之子公司應於每月五日前將上月份之資金貸與他人明細表提報本公司彙總。
第 十一 條:公告申報程序:
一、本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。
二、本公司資金貸與達下列標準之一者,應於事實發生之日起二日內公告申報:
1.本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。
2.本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之十以上。
3.本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之二以上。
三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第三款應公告申報之事項,應由本公司為之。
第 十二 條:本辦法於董事會決議通過後,提請股東會決議,修正時亦同。
第 十三 條:本辦法訂立於民國九十二年四月二十九日
第一次修訂於民國九十五年五月二十六日
第二次修訂於民國九十八年六月十二日
第三次修訂於民國九十九年六月九日